Stock Alternativet Trading Skatterettens

Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksjer som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av opsjonen eller aksjen mottatt når du utøver alternativet. Det finnes to typer opsjoner: Optjoner gitt i henhold til en personalekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsordning (ISO) er lovbestemte opsjoner. Aksjeopsjoner som ikke er gitt hverken i henhold til en personalekjøpsplan eller en ISO-plan, er ikke-statlige aksjeopsjoner. Se publikasjon 525. Beskattbar og ikke-skattepliktig inntekt. for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovbestemt eller ikke-statutert aksjeopsjon. Lovbestemte opsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, inkluderer du vanligvis ikke beløp i bruttoinntekt når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt en alternativ minimumsskatt i året du utøver en ISO. For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke oppfyller spesielle holdingsperiodekrav, må du behandle inntekter fra salget som vanlig inntekt. Legg disse beløpene, som blir behandlet som lønn, til grunnlaget for aksjen ved å bestemme gevinsten eller tapet på aksjene i aksjene. Se publikasjon 525 for spesifikke detaljer om typen opsjonsopsjon, samt regler for når inntektene rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta en skjema 3921 (PDF) fra din arbeidsgiver, Utøvelse av et incentivaksjonsalternativ under § 422 (b). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt (hvis aktuelt) som skal rapporteres ved retur. Anskaffelseskontrakt for ansatte - Etter førstegangsoverføring eller salg av aksje oppkjøpt ved å utnytte et opsjon gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan, bør du motta en skjema 3922 (PDF) fra din arbeidsgiver, overføring av aksjekjøp gjennom en ansattes aksjekjøpsplan under § 423 (c). Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det avhenge av om rettverdig markedsverdi av opsjonen kan bestemmes lett. Lettbestemt Fair Market Value - Hvis et opsjon er aktivt handlet på et etablert marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen. Se publikasjon 525 for andre omstendigheter som du lett kan bestemme rettferdig markedsverdi av et opsjon og regler for å bestemme når du skal rapportere inntekter for et opsjon med en lett bestemt markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-lovgivningsmessige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt på trening, med fradrag av beløpet som er betalt, når du utøver opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se Publikasjon 525. Side sist omtale eller oppdatert: 17. februar 2017Forståelse av skattemessige konsekvenser av handel Hvordan kan forhandlere administrere skatter mer intelligent Stort spørsmål. Hvis du frykter unraveling skatteimplikasjonene av din handel fra det forrige skatteåret, er det ikke bra å få tak i disse problemene. (Faktisk, jo raskere du takler disse problemene, jo mer hodepine vil du spare deg selv for resten av dette året og inn i fremtiden.) Med bare noen få grunnleggende under beltet, vil du være klar til å samarbeide med din skattekontor tidlig og administrere Din handel skatter mer proaktivt for mindre forverring og (forhåpentligvis) færre skatter betalt senere. Du vil legge merke til vår utrop til skattekontoen din over heres en annen. På TradeKing var det ikke skatterådgivere som gir skatterådgivning, og vi vet heller ikke detaljene i din fulle skatteprofil eller historie. Mange av eksemplene i denne artikkelen er forenklet og kan ikke fullt ut gjenspeile skatteforholdet ditt (hvis i det hele tatt). I tillegg gjelder disse eksemplene skattekoden fra 2010. Husk at skattekoden er kompleks og endres hvert år, så sørg for at du kontakter skatteadministratoren for den nyeste informasjonen som gjelder din situasjon. Gjør deg nå klar til å lære noen få viktige begreper i skatt for handelsmenn, og underveis peker du i retning av ressurser for å lære mer. 1: Kjenn din skatteterminologi Før vi dykker inn i denne artikkelen, er det viktig å etablere noen få grunnleggende poeng. Kostnadsgrunnlag er et begrep som du ofte vil høre når du diskuterer skatt for handel og investering. Den representerer beløpet du opprinnelig betalte for en sikkerhet pluss provisjoner, og tjener som en baseline tall hvorfra gevinst eller tap er bestemt. Hvis stillingsverdien din har steget over eller fallet under kostnadsgrunnlag, når du lukker posisjonen, vil det generere enten en gevinst eller tap på kapital. Gevinster genereres når du tjener fortjeneste ved å selge en sikkerhet for mer penger enn du betalte for det (eller kjøpe en sikkerhet for mindre penger enn mottatt når du selger den kort). Individuelle handelsmenn og investorer betaler skatt på gevinster. Generelt sett, hvis du holdt posisjonen mindre enn et år (365 dager), ville det bli vurdert som en kortsiktig realisasjon, som er skattlagt i samme takt som ordinær inntekt. Posisjoner som holdes lenger enn et år vil bli vurdert som langsiktige realisasjonsgevinster og bli beskattet til en lavere rente vanligvis rundt 15, men avhengig av inntektene dine, kan det gå så lavt som 5. Kapitalstap blir generert når du påfører et tap når selger en sikkerhet for mindre enn du betalte for det (eller kjøper en sikkerhet for mer penger enn mottatt når du selger den kort). Hvis du har opplevd tap på kapital, bør du kunne trekke (eller avskrive) disse tapene, opp til mengden kapitalgevinster du oppnådde i år. Hvis du opplevde flere tap enn gevinster i år, kan du i tillegg skrive ned opptil 3000 tap utover dine offsettinggevinster. Hvis de resterende tapene fremdeles overstiger ytterligere 3.000 nedskrivninger, kan du føre disse tapene frem til neste skatteår når du kan ta ut ytterligere 3.000 fradrag. Heres et eksempel på hvordan kapitalstap kan overføres fra ett år til det neste: Si at du opplevde tap på 10.000 og 5.000 i gevinster i handel i 201X. Som enkeltpersoner kan du motvirke 5000 av tapene dine mot 5.000 i gevinster og dermed nullstille gevinstene dine som skatteforpliktelse. Nå har du fortsatt 5000 i tap igjen. Du kan trekke 3000 av disse tapene i 201X, og overføre resten av 2000 til neste skatteår, 201Y. Vi antar i 201Y at du opplevde 8000 i gevinster og 5000 i tap. Du vil kompensere dine 5000 i tap mot de 8000 i gevinstene, og gi deg 3000 i skattepliktige gevinster. Heres hvor 2000 tapet fra i fjor sparker inn: du kan nå kompensere 2000 mot det 3000, og gir deg bare 1000 i skattepliktig gevinst for 201Y. 2: Oppsett posisjoner i Maxit Tax Manager Bruke TradeKings Maxit Tax Manager kan regelmessig spare deg enormt i hodepineavdelingen senere. Det er en rask og enkel måte å overvåke skatteimplikasjonene av din handelsstrategi når året går, slik at du kan foreta justeringer etter behov. Det kan også spare deg for en fart på papir i april. For å komme i gang, logg inn på TradeKing meglerkontoen, og gå deretter over til Kontoer Maxit Tax Manager. Dine stillinger holdt hos TradeKing skal lastes automatisk hvis du har overført i noen av disse stillingene fra en annen megling, må du legge til kostnadsgrunnlaget. (Gjør deg selv en tjeneste og legg til disse dataene så snart du har overført posisjonen. På den måten vil du hjelpe Maxit Tax Manager å beregne alt mer nøyaktig og spare deg selv for å plukke opp minnet ditt for denne informasjonen senere.) Neste må du velge Din regnskapsmetode kan du gjøre dette innen Maxit under fanen Innstillinger. Maxit Tax Manager standardiserer en regnskapsmetode som kalles FIFO (først inn, først ut). Dette refererer til stillinger der du har lagt til aksjer på forskjellige kostnadsbaser over tid. For eksempel, vurder en stilling du har etablert som følger: 1. mai kjøpte du 100 aksjer i XYZ ved 50 1. juni kjøpte du 100 flere aksjer på 52 1. juli kjøpte du 100 aksjer på 53 15. juli selger du 100 aksjer mens XYZ handler på 54 Hvis du solgte 100 aksjer 15. juli og ikke angav hvilket salg du solgte, ville FIFO anta at du solgte 1. mai-prisen (først inn, først ut). Din skattepliktig gevinst per aksje vil da bli beregnet som 4 (54 50, 1 mai kostnad basis). Hvis du velger en annen regnskapsmetode LIFO, eller sist, er du først ute med å selge 1 juli-aksjene. Din skattepliktig gevinst per aksje vil derfor bli beregnet litt annerledes: 54 53 eller 1. Nå lurer du kanskje på hvorfor ikke alltid velge den laveste skatteplikten. Utmerket spørsmål svaret har å gjøre med hvordan denne ene posisjonen passer inn i din samlede skatt bilde for året. Hvis du har noen kapitaltap allerede i år, kan det hende du har det bra med å ta en skattepliktig 4 gevinst, siden du kan kompensere tapene dine mot disse gevinster. På den annen side, hvis du allerede har en stor skattepliktig gevinstregning, kan du velge LIFO og dens 1 gevinst gi mer mening. Maxit Tax Manager tilbyr fire regnskapsmetoder: FIFO, LIFO, MinTax og Versus Purchase. FIFO og LIFO weve allerede forklart kort. MinTax-metoden lar Maxit automatisk bestemme hvilken regnskapsmetode som gir mest mening for deg i det store bildet det virker mest effektivt når du har lagt til kostnadsbaser og ytre posisjoner, slik at Maxit kan se ditt fulle handelsskattebilde. Vs-kjøpsmetoden, noen ganger kjent som spesifikk ID, lar deg endre standardmetodresultater, skreddersy regnskapsmetoden for individuelle transaksjoner. Når din kostnadsbaserte informasjon er etablert i Maxit, og du har valgt en regnskapsmetode, er du godt på vei til renere skatteoppføringer. Det er fornuftig å sjekke Maxit regelmessig gjennom året for å se hva dine valgte regnskapsmetoder implikasjoner er for skattesituasjonen i år. Hvis dine handelsmønstre endres, kan du finne at skatteforholdet ditt endres også. Så du vil kanskje endre regnskapsmetoden for skatteoptimalisering. Du bør også dele disse foreløpige kikkene inn i skattebildet ditt med din skattemessige. For å sjekke midtveis skattesituasjonen, gå til Accounts Maxit Tax Manager og klikk på Realized GL tabellen øverst. Her kan du se hva skattemessige konsekvenser har vært for regnskapsmetoden din til dags dato. Din skattemessige kan foreslå at du endrer regnskapsmetoder midt i året for transaksjoner fremover, du kan gjøre dette under fanen Innstillinger. Denne innledende oppsettet og sporadisk innsjekkingen er løverandelen av arbeidet du trenger å gjøre. Maxit Tax Manager gjør mye av det store løftet automatisk. Den vil tilpasse rutinemessig til opsjonsutøvelse og oppdrag, samt diverse bedriftsaksjoner som SplitsReverse Splits, RightsWarrants, Stock Dividends, Fusjoner med eller uten kontanter, Spin offs, DividendsDividends reinvested, og Redemptionscalls. Maxit fyller selv din Schedule D og D1 for deg automatisk ved årsskiftet. Arent er glad for at du ikke trenger å bekymre deg for alt. For å lære mer om Maxit, vennligst sjekk ut våre vanlige spørsmål om avgifter og denne videodemonstrasjonen om hvordan du bruker den. 3: Se opp for vaskesalg Et vaskealg refererer til kjøp og salg av vesentlig samme sikkerhet i løpet av en 61-dagers periode eller mindre (30 dager på hver side av handelen). Som navnet tilsier, er slike transaksjoner en vask, noe som skjedde, men til slutt kommer du opp med det samme som i den aktuelle aktiviteten. Du kan ikke kreve tap som genereres av vaskesalg i skattemessige hensyn. Disse tapene blir utsatt for en etterfølgende transaksjon som ikke anses som en vask. Derfor må du holde øye med hvilke transaksjoner som oppfyller vaskesalgskriteriene i øynene til IRS. Hvis du ikke identifiserer vaskeromsetningen riktig, kan du få en ekkel overraskelse når du teller dine gevinster og tap for dine skatter. Heres et eksempel på en enkel vaskesalg: På 121201X kjøper du 100 aksjer i ABC for 25. Ved 1211201X faller ABC, så du selger 100 aksjer i ABC for 23 a 2 tap per aksje. På 1227201X ser ABC ut som om det kan komme tilbake, så du kjøper inn igjen og får 100 aksjer på 22. Du kan opprinnelig tro at du kan hevde at 2 per aksje tap fra 1211 på din nåværende skatt, men hold hestene dine ukjent til deg, dette Eksempel teller som et vaskesalg. I stedet for å hevde at 2 tap i inneværende skatteår, må du i stedet takke tapet på kostnadsbasis av den nye posisjonen som ble etablert på 1227: 22 kost per aksje i ABC, pluss 2 tap per aksje fra salget i 1211, noe som resulterte i en 24 per aksjekostnadsgrunnlag. Hvis du selger disse 1227201X aksjene i ABC 21201Y kl. 26, oppretter du en 2 skattepliktig gevinst, men den gevinsten vil gjelde 201Y, ikke 201X. Som du kan se i dette eksempelet, kan du spare på noen av de to skattepengene i 201Y hvis du klarer å selge med 26 per aksje. Uten det er du ansvarlig for en 4 skattepliktig gevinst, ikke 2. Men du kan også lett se hvordan vaske salg kompliserer saker, spesielt hvis du ikke vet at de eksisterer, og du mislykkes i å redegjøre for dem. Det blir stickier. Vaskesalg gjelder ikke bare for enkle buy-sell-buy-transaksjoner som eksemplet ovenfor, men også for andre du kanskje ikke forventer. Transaksjoner med vesentlig de samme verdipapirene kan kombinere aksje - og opsjonstransaksjoner som vaskesalg hvis du kjøper, selger deretter XYZ, og kjøper deretter et anropsalternativ på XYZ, for eksempel. IRS kan også vurdere en transaksjon en vask hvis verdipapirene er i relaterte sektorer som selger ATT og deretter kjøper Verizon, begge teleselskapene. Forvirret Ikke vær. TradeKings Maxit Tax Manager vil varsle deg om å vaske salget i transaksjonsboksen og realiserte gevinster og tap for hver konto. Denne automatiserte regnskapet skal spare din skattemessig for å spare mye tid på å regne ut alt vaskeforhandlingen og spare deg for noen avgiftene på skattekostnadene som følge av dette. For å holde seg gjeldende på IRS vaske salgsregler, hold denne linken nyttig: 4: Skatteforbedringer for å etablere din handel som en bedrift I 1 av denne artikkelen diskuterte vi hvordan enkelte investorer kun kan kreve opptil 3000 i tap av kapital per år og minimale utgifter (hvis noen). Handelsvirksomheter kan vanligvis skrive ut større tap, kreve større utgifter knyttet til virksomheten, og bekymre seg mindre om vaskesalgsregler. Hvis du oppfyller de følgende brede kriteriene, snakk med din skatterådgiver om hvorvidt (og hvordan) du bør vurdere å etablere din handel som en bedrift: Du søker å dra nytte av daglige markedsbevegelser av verdipapirer, ikke bare fra utbytte eller kapitalvekst (dette gjør ikke nødvendigvis betyr at du bokstavelig talt handler daglig) Din handel er betydelig mer enn 338 handler årlig. Din handelsaktivitet utføres med kontinuitet og regelmessighet. Hvis du oppfyller de brede kriteriene, sett deg ned med skatteprofessoren og diskutér detaljene i detalj før du begynner . Deklarere deg selv en profesjonell handelsmann er ikke nødvendigvis så tydelig som andre former for selvstendig næringsinntekt. En skattemessig kan hjelpe deg med å etablere handelsvirksomheten din på sikker måte og informere deg om de regler som gjelder for din personlige situasjon. 5: Gi dine pensjonskontoer Hvis du allerede har en personlig pensjonskonto (IRA), ikke glem å bidra til dette året. Hvis du har skattepliktig inntekt, kan du bidra til opptil 5000 i 2010 og opptil 6000 hvis du er over 50 år gammel. IRS-nettstedet kan fortelle deg mer. Du kan være i stand til å kreve disse bidragene som et skattefradrag til din nåværende inntekt i tillegg til å utnytte fordelene av skattemessig utsettelse i løpet av årene. (Din skatterådgiver kan gi deg full scoop.) Hvis du ikke allerede har en pensjonskonto, snakk med skattemannen eller gal om å sette en opp. TradeKing tilbyr et bredt spekter av pensjonskonto typer, og din skattemessige kan hjelpe deg med å finne ut hvilken type konto som best passer din pensjonsalderingsstrategi. 6: Rådfør deg med skattemannen eller galen - tidlig og ofte. Denne bærer gjentatt. Skattenes verden for handelsmenn og investorer har ganske mange regler som du kanskje finner uventet, selv om du har rocket din egen 1040 med suksess i mange år nå. Vi arent skatt spesialister på TradeKing, og vi gir ikke personlig skatterådgivning, men det er mange kvalifiserte folk der ute som gjør. Invester et par dollar i å ansette en skattemessig profesjonell, og dra nytte av hans eller hennes råd. En liten foreløpig konsultasjon kan gå en lang vei mot å administrere dine skatter effektivt 15. april. Få 1000 i Free Trade Commission Today Trade Commission gratis når du finansierer en ny konto med 5000 eller mer. Bruk promo kode FREE1000. Dra nytte av lave kostnader, høyt rangerte tjenester og prisvinnende plattform. Kom i gang i dag E-postalternativer innebærer risiko og er ikke egnet for alle investorer. For mer informasjon, se Karakteristikk og Risiko for Standard Options brosjyre tilgjengelig på tradekingODD før du begynner trading alternativer. Alternativ investorer kan miste hele beløpet av investeringen på en relativt kort periode. Online trading har inneboende risiko på grunn av systemrespons og tilgangstider som varierer på grunn av markedsforhold, systemytelse og andre faktorer. En investor bør forstå disse og ekstra risiko før handel. 4,95 for online egenkapital og opsjonshandler, legg til 65 cent per opsjonskontrakt. TradeKing belaster ytterligere 0,35 per kontrakt på enkelte indeksprodukter der vekslingskostnadene betales. Se vår FAQ for detaljer. TradeKing legger til 0,01 per aksje på hele bestillingen for aksjer som er priset under 2,00. Se vår provisjons - og gebyrside for provisjoner på meglerassistert handler, billige aksjer, opsjonsspread og andre verdipapirer. Nye kunder er kvalifisert for dette spesialtilbudet etter å ha åpnet en TradeKing-konto med minimum 5000. Du må søke om frihandelskommisjonen ved å legge inn kampanjekode FREE1000 når du åpner kontoen. Nye kontoer mottar 1000 i provisjonskreditt for egenkapital, ETF og opsjonshandler utført innen 60 dager etter finansiering av den nye kontoen. Kommisjonskreditten tar en virkedag fra finansieringsdatoen som skal brukes. For å kvalifisere for dette tilbudet må nye kontoer åpnes med 12312016 og finansieres med 5.000 eller mer innen 30 dager etter at kontoen er åpnet. Kommisjonens kreditt omfatter egenkapital, ETF og opsjonsordrer, inkludert per kontraktskommisjon. Trenings - og oppdragsavgift gjelder fortsatt. Du vil ikke motta kontantkompensasjon for ubrukte frihandelskvoter. Tilbudet er ikke overførbart eller gyldig i forbindelse med andre tilbud. Åpent for amerikanske innbyggere og ekskluderer ansatte i TradeKing Group, Inc. eller dets tilknyttede selskaper, nåværende TradeKing Securities, LLC kontoinnehavere og nye kontoinnehavere som har opprettholdt en konto hos TradeKing Securities, LLC i løpet av de siste 30 dagene. TradeKing kan endre eller avbryte tilbudet når som helst uten varsel. Minimumsbeløpet på 5.000 må forbli i kontoen (minus eventuelle handelsstap) i minst 6 måneder, eller TradeKing kan belaste kontoen for kostnaden av kontanter som tildeles kontoen. Tilbudet gjelder kun for én konto per kunde. Andre restriksjoner kan gjelde. Dette er ikke et tilbud eller en oppfordring i noen jurisdiksjon der vi ikke er autorisert til å drive forretninger. Sitater er forsinket minst 15 minutter, med mindre annet er angitt. Markedsdata drevet og implementert av SunGard. Selskapets grunnleggende data fra Factset. Inntekts estimater levert av Zacks. Fond - og ETF-data levert av Lipper og Dow Jones Company. Provisjonsfritt kjøp for å lukke tilbudet gjelder ikke for multi-leg-bransjer. Strategier med flere benalternativer innebærer tilleggsrisiko og flere provisjoner. og kan resultere i komplekse skattemessige behandlinger. Vennligst kontakt din skatterådgiver. Implisitt volatilitet representerer konsensus av markedet om fremtidig nivå på volatiliteten i aksjekursen eller sannsynligheten for å nå et bestemt prispunkt. Grekerne representerer konsensus av markedet om hvordan opsjonen vil reagere på endringer i visse variabler knyttet til prisingen av en opsjonskontrakt. Det er ingen garanti for at prognosene for underforstått volatilitet eller grekerne vil være korrekte. Investorer bør nøye vurdere investeringsmålene, risikoen, kostnadene og utgiftene av verdipapirfond eller børsnoterte fond (ETF) nøye før de investerer. Prospektet til et fond eller ETF inneholder denne og annen informasjon, og kan fås ved å sende e-post til servicetradeking. Investeringsavkastningen vil variere og er gjenstand for markedsvolatilitet, slik at investorer deler, når de innløses eller selges, kan være verdt mer eller mindre enn deres opprinnelige kostnader. ETFs er utsatt for risiko som ligner på aksjer. Noen spesialiserte børsnoterte fond kan være gjenstand for ytterligere markedsrisiko. TradeKings Fixed Income Platform er levert av Knight BondPoint, Inc. Alle bud (tilbud) levert på Knight BondPoint-plattformen er grenseordrer, og hvis de blir utført, vil de bare bli utført mot tilbud (bud) på Knight BondPoint-plattformen. Knight BondPoint ringer ikke bestillinger til noe annet sted med det formål å håndtere og utføre ordre. Informasjonen er hentet fra kilder som antas å være pålitelige, men nøyaktigheten eller fullstendigheten er ikke garantert. Informasjon og produkter er kun gitt på basis av best anstrengelser. Vennligst les de fullstendige vilkårene for faste inntekter. Renteinntekter er utsatt for ulike risikoer, blant annet renteendringer, kredittkvalitet, markedsverdier, likviditet, forutbetalinger, tidlig innløsning, selskapsarrangementer, skattemessige konsekvenser og andre faktorer. Innholds-, forsknings-, verktøy - og lager - eller opsjonssymboler er kun til pedagogisk og illustrasjonsformål og innebærer ikke en anbefaling eller oppfordring til å kjøpe eller selge en bestemt sikkerhet eller engasjere seg i en bestemt investeringsstrategi. Fremskrivningene eller annen informasjon om sannsynligheten for ulike investeringsresultater er hypotetisk, ikke garantert for nøyaktighet eller fullstendighet, gjenspeiler ikke faktiske investeringsresultater og er ikke garantier for fremtidige resultater. Ethvert tredjepartsinnhold, inkludert blogger, handelsnotater, foruminnlegg og kommentarer, gjenspeiler ikke visningene av TradeKing og kan ikke ha blitt vurdert av TradeKing. All-Stars er tredjeparter, representerer ikke TradeKing, og kan opprettholde et uavhengig forretningsforhold med TradeKing. Uttalelser kan ikke være representative for opplevelsen til andre kunder og er ikke en indikasjon på fremtidig ytelse eller suksess. Ingen vederlag ble betalt for noen utsagn som ble vist. Støttende dokumentasjon for eventuelle krav (inkludert eventuelle krav fremsatt på vegne av opsjonsprogrammer eller opsjonskompetanse), sammenligning, anbefalinger, statistikk eller annen teknisk data, vil bli levert på forespørsel. Alle investeringer innebærer risiko, tap kan overstige hovedstol investert, og fortiden til en sikkerhet, industri, sektor, marked eller finansielt produkt garanterer ikke fremtidige resultater eller avkastning. TradeKing gir selvregistrerte investorer rabattmeglingstjenester, og gir ikke anbefalinger eller tilbyr investerings-, økonomiske, juridiske eller skattemessige råd. Du alene er ansvarlig for å vurdere fordelene og risikoene knyttet til bruken av TradeKings systemer, tjenester eller produkter. For en fullstendig liste over opplysninger om nettbasert innhold, vennligst gå til tradekingeducationdisclosures. Valutahandel (Forex) tilbys til selvstyrte investorer gjennom TradeKing Forex. TradeKing Forex, Inc og TradeKing Securities, LLC er separate, men tilknyttede selskaper. Forex-kontoer er ikke beskyttet av Securities Investor Protection Corp. (SIPC). Forex trading innebærer betydelig risiko for tap og er ikke egnet for alle investorer. Økende løftestang øker risikoen. Før du bestemmer deg for å handle forex, bør du nøye vurdere dine økonomiske mål, nivå av investeringsopplevelse og evne til å ta økonomisk risiko. Eventuelle meninger, nyheter, undersøkelser, analyser, priser eller annen informasjon innebærer ikke investeringsrådgivning. Les hele beskrivelsen. Vær oppmerksom på at spot gull og sølv kontrakter ikke er underlagt regulering i henhold til US Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, Inc fungerer som en innledende megler til GAIN Capital Group, LLC (GAIN Capital). Din forex konto holdes og vedlikeholdes på GAIN Capital som fungerer som clearing agent og motpart til dine handler. GAIN Capital er registrert hos Commodity Futures Trading Commission (CFTC) og er medlem av National Futures Association (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, Inc. er medlem av National Futures Association (ID 0408077). kopi 2017 TradeKing Group, Inc. Alle rettigheter reservert. TradeKing Group, Inc. er et heleid datterselskap av Ally Financial, Inc. Verdipapirer som tilbys gjennom TradeKing Securities, LLC, medlem FINRA og SIPC. Forex tilbys gjennom TradeKing Forex, LLC, medlem NFA. Taksguide for handelsfolk Mennesker som gjør mye kortvarig handel, kan kvalifisere som handelsmenn under skatteloven. Hvis du møter de relevante testene, får du noe annerledes og gunstigere skattemessig behandling. Denne delen av nettstedet vårt gir veiledning som vil hjelpe deg med å avgjøre om du kvalifiserer som handelsmann, og forstå de skattemessige regler som gjelder hvis du møter testene. For å lære mer: Vår bok, Capital Gain, Minimal Skatt. inneholder seks kapitler som omhandler spesifikt inntektsskatt av handelsmenn. Innledning En oversikt over en side av Skatteguide for Traders. Fordeler med Trader Status Here8217s hva du får hvis du kvalifiserer som en handelsmann. Den forstyrrende statens status There8217s ingen klar definisjon av næringsdrivende. Og det er bare en del av problemet. Definisjon av 8220Trader8221 For å være en forhandler må du oppfylle de to kravene som er beskrevet på denne siden. Arkivere som handelsmann Hvordan ser en selvangivelse av trader8217 ut som IRS Guidance on Trader Taxation IRS har produsert en begrenset mengde (for det meste nøyaktig) veiledning om handelsavgift. Mark-to-Market Accounting Hvis du er en handelsmann, bør du vurdere om du kan dra nytte av mark-to-market valg. Identifisere investeringseiendommer Før du foretar mark-to-market valg, må du tenke på å identifisere investeringsbedrifter. Gjør Mark-to-Market Valg (del 1) Det er to deler å gjøre valget. Dette er den første delen. Gjøre Mark-to-Market-valg (del 2) Valget ditt kan ikke anses som gyldig dersom du ikke følger med den andre delen av valget. Seksjon 481 (a) Justering En forklaring på justeringen du må gjøre når du bytter til mark-to-market-regnskap. Artikler gt Investering gt Skatterammer i handelsalternativer Skatterammer i handelsalternativer Et spesielt komplekst risikoområde innebærer skatter. Hvis du er som de fleste, forstår du hvordan beskatning fungerer, generelt sett. Når det gjelder alternativer, gjelder det imidlertid noen spesielle regler som kan avgjøre om en bestemt strategi er fornuftig. Kapitalgevinster - skattepliktig fortjeneste fra investeringer er fordelt på kort eller lang sikt. Den normale behandlingen av kapitalgevinst bestemmes av holdbarhetsperioden. Hvis du eier aksjer i 12 måneder eller mer og så selger, blir fortjenesten din behandlet som langsiktig gevinst eller tap. En lavere skattesats blir brukt enn til kortsiktige kapitalgevinster (gevinster på eiendeler som eies mindre enn 12 måneder). Denne regelen gjelder for aksjer og er ganske enkel før du begynner å bruke alternativer også. Da endres kapitalgevinstreglene. Her er 11 regler for opsjonsrelaterte kapitalgevinster skatt: Kortsiktige kapitalgevinster. Generelt sett vil enhver investering du holder i mindre enn 12 måneder beskattes i samme takt som din andre inntekt (din effektive skattesats). Etter 2003 kan denne satsen være så høy som 35 prosent. Prisen er planlagt å stige i 2010 med mindre det er vedtatt ytterligere lovgivning for å endre det. Langsiktig kapitalgevinster. For investeringer holdt i 12 måneder eller mer, gjelder en gunstigere skattesats. Maksimalsatsen på 15 prosent på langsiktige gevinster gjelder for netto gevinster (langsiktig kapitalgevinst minus kortsiktige kapital tap). Denne satsen varer til utgangen av 2008 med mindre fremtidige revisjoner gjøres for å gjøre gunstige priser permanent. Konstruktivt salg. Du kan bli beskattet som om du solgte en investering, selv om du ikke faktisk fullførte et salg. Denne konstruktive salgsregel gjelder når motsetning av lange og korte stillinger er oppgitt i samme sikkerhet. For eksempel, hvis du kjøper 100 aksjer på lager og senere selger korte 100 aksjer av samme aksje, kan den bli behandlet som et konstruktivt salg. De samme reglene kan brukes når opsjoner brukes til sikring av aksjeposisjoner. De avgjørende faktorene inkluderer tiden mellom de to transaksjonene, endringene i prisnivået og de endelige resultatene fra begge sider i transaksjonen. Dette er et komplekst område av skatteretten dersom du er involvert i kombinasjoner og kortsalg, bør du rådføre deg med skatteadministratoren for å avgjøre om konstruktive salgsregler gjelder dine transaksjoner. Vaskesalg. Hvis du selger lager, og innen 30 dager, kjøper den igjen, regnes det som et vaskesalg. Under vaskesalgsregelen kan du ikke trekke et tap når 30 dager ikke er bestått. Samme regel gjelder i mange tilfeller hvor aksjene selges, og innen 30 dager selger den samme personen en pengepost. Gevinster for uutnyttede lange opsjoner. Skatt på lange opsjoner behandles på samme måte som andre investeringer. Gevinsten er kort sikt hvis holdingsperioden er mindre enn 12 måneder, og det er langsiktig om holdeperioden er ett år eller mer. Skatt vurderes i året, den lange stillingen er stengt på to måter: ved salg eller utløp. Behandling av utøvde lange opsjoner. Hvis du kjøper en samtale eller et sett og det utøves, behandles nettbetalingen som en del av lageret på lager. Ved en samtale legges kostnaden til grunnlag i aksjen, og lagerperioden for aksjen begynner dagen etter øvelsen. Holdingsperioden for opsjonen påvirker ikke beholdningsperioden for aksjene i aksjene. I tilfelle av et langt sett som utøves, reduserer nettoprisen til puten gevinsten på lager når putten utøves og aksjer selges. Salg av aksjer under utøvelse av et sett vil være enten langsiktig eller kortsiktig, avhengig av lagerperioden på lager. Skatter på korte samtaler. Premium er ikke beskattet når den korte posisjonen åpnes. Skatt vurderes i året posisjonen er stengt gjennom innkjøp eller utløp, og alle slike transaksjoner behandles som kortsiktige, uansett hvor lenge opsjonsposisjonen forblir åpen. I tilfelle en kort samtale utøves, blir den slående pris pluss premie mottatt som basis for aksjen levert gjennom trening. Skatt på korte sett. Premium mottatt blir ikke beskattet når den korte posisjonen åpnes. Ved å stenge posisjonen gjennom kjøp eller utløp skapes alltid en kortvarig gevinst eller tap. Hvis den korte puten utøves av kjøperen, blir slående pris pluss handelsutgifter grunnlaget for aksjene gjennom trening. Holdingsperioden på aksjen begynner dagen etter utøvelsen av den korte puten. Begrensninger av fradrag i forskyvningsposisjoner. De føderale skatteregler regner med at straddles utgjør posisjoner. Dette betyr at enkelte tapsavdrag kan bli utsatt eller begrenset, eller gunstige skattesatser er ikke tillatt. Hvis risikoen reduseres ved å åpne sperren, kan det hende at fire mulige skattemessige konsekvenser kan oppstå. Først kan holdbarhetsperioden med sikte på langsiktige kapitalgevinster bli suspendert så lenge sperren forblir åpen. For det andre kan vaskeforbudsregelen bli brukt mot nåværende tap. Tredje, nåværende fradrag kan bli utsatt til en offsetting etterfølgerposisjon (den andre siden av strengen) er stengt. Fjerde, nåværende kostnader (transaksjonsgebyr og marginalrente, for eksempel) kan bli utsatt og lagt til grunnlag for langspesjonssiden av strengen. Skattebehandling av giftige setter. Det er mulig at et gift sett vil bli behandlet som en justering i lagerbeholdningen, i stedet for å beskattes separat. Denne regelen gjelder bare når setter er anskaffet på samme dag som lager, og når saken enten utløper eller blir utøvd. Hvis du selger putene før utløpet, blir resultatet behandlet som kortsiktig gevinst eller tap. Gevinst og kvalifisering av dekket samtaler. Den mest kompliserte av de spesielle opsjonsrelaterte skattereglene innebærer behandling av kapitalgevinster på lager. Dette skjer når du bruker dekket samtaler. De føderale skattelovene har definert kvalifiserte overførte samtaler med det formål å definere hvordan børsfortjeneste behandles. Det er mulig at en langsiktig kapitalgevinst kan konverteres til kort sikt dersom et ukjent dekket samtal er involvert. Følgende avsnitt gir detaljer og eksempler på hvordan kvalifisering er bestemt.